Ein grosser Teil der Angaben für die Einkommensteuer wird bereits automatisch vom Finanzamt erhalten. Dennoch gibt es Dokumente, die aktiv beantragt werden müssen, um das volle Steuersparpotenzial auszuschöpfen.
Verlustbescheinigung: Notwendigkeit bei mehreren Depots
Die Jahressteuerbescheinigung einer Bank listet sämtliche im Jahr erzielten Kapitaleinkünfte auf, verrechnet jedoch Gewinne und Verluste nur innerhalb desselben Instituts. Wer seine Wertpapiere auf verschiedene Kreditinstitute verteilt, muss die noch offenen Verluste eigenständig in die Steuererklärung einbringen, um sie mit Gewinnen anderer Depots zu saldieren. Die dafür erforderliche Verlustbescheinigung dokumentiert exakt jene negativen Positionen, die bislang nicht intern ausgeglichen wurden. Ohne dieses Papier bleibt die abgeführte Abgeltungssteuer unverändert, obwohl ein Teil theoretisch zurückgefordert werden könnte.
Frist 15. Dezember – Antrag, Verfahren und mögliche Konsequenzen
Wie Sie den Antrag stellen
Nach § 43a Abs. 3 EStG muss der Antrag auf Verlustbescheinigung bis zum 15. Dezember beim jeweiligen Institut eingereicht werden. Viele Banken akzeptieren ein formloses Schreiben per E-Mail oder ein Online-Formular im Banking-Portal. Oft genügt ein ausgefülltes Musterformular, das kostenfrei heruntergeladen werden kann. Sobald das Institut den Jahresabschluss fertiggestellt hat, erstellt es das Dokument und stellt es dem Steuerpflichtigen für die folgende Jahres-Steuererklärung bereit.
Was passiert bei Versäumnis
Wird die Deadline übersehen, verliert der Anleger sein Recht nicht vollständig: Die Bank überträgt den noch offenen Verlusttopf automatisch in das nächste Kalenderjahr. Dieser Verlustvortrag kann dann ausschließlich mit künftigen Gewinnen desselben Instituts verrechnet werden – ein sofortiger Ausgleich mit Gewinnen anderer Banken ist nicht mehr möglich. Wer also die steuerliche Entlastung bereits im aktuellen Veranlagungszeitraum erzielen möchte, muss den Antrag spätestens am 15. Dezember stellen.
Rentenbescheinigung: Warum sie seit 2019 nicht mehr nötig ist
Für Rentnerinnen und Rentner bedeutet eine weitere Erleichterung, dass die früher übliche Rentenbescheinigung nicht mehr in die Steuererklärung eingetragen werden muss. Seit 2019 übermittelt die Deutsche Rentenversicherung sämtliche relevanten Daten direkt an das Finanzamt. Damit entfällt das Ausfüllen der „Anlage R“ und des Abschnitts „Altersvorsorgeaufwand“ für die meisten Versicherten. Eine Bescheinigung kann jedoch weiterhin kostenfrei angefordert werden, falls jemand vorab mit einer Steuersoftware wie ELSTER seine mögliche Rückerstattung kalkulieren möchte. Sie wird dann im darauffolgenden Jahr automatisch zwischen Mitte Januar und Ende Februar zugestellt.
