Ein Investmentfonds ist ein professionell geführtes Unternehmen, das Geld von vielen Anlegern sammelt und in Wertpapiere wie Aktien, Anleihen und kurzfristige Schulden, Aktien- oder Rentenfonds und Geldmarktfonds investiert.
Investmentfonds sind eine gute Investition für Anleger, die ihr Portfolio diversifizieren möchten. Anstatt alles auf ein Unternehmen oder einen Sektor zu setzen, investiert ein Investmentfonds in verschiedene Aktien, um das Portfoliorisiko zu minimieren.
Der Begriff wird typischerweise in den USA, Kanada und Indien verwendet, während ähnliche Strukturen auf der ganzen Welt die SICAV in Europa und die offene Investmentfirma in Großbritannien umfassen.
Was sind die Steuervorschriften und Auswirkungen auf Investmentfonds?
Investmentfondsanlagen unterliegen der Kapitalertragsteuer. Es wird auf den Gewinn gezahlt, den wir durch die Rücknahme/den Verkauf unserer Investmentfondsbestände (Anteile) erzielen. Der Gewinn ist die Differenz zwischen dem Nettoinventarwert (NAV) des Systems zum Zeitpunkt des Verkaufs und dem Kaufdatum (Verkaufspreis-Kaufpreis). Die Kapitalertragsteuer wird je nach Haltedauer weiter klassifiziert. Bei Aktienfonds (Fonds mit Aktienengagement > = 65%) gilt die Haltedauer von einem Jahr oder mehr als langfristig und unterliegt der langfristigen Kapitalertragsteuer (LTCG).
Die LTCG-Steuer von 10% gilt für Aktienfonds, wenn der kumulierte Kapitalgewinn in einem Geschäftsjahr INR 1 lakh übersteigt. Denken Sie bei der Finanzplanung daran, dass Ihre Einnahmen bis zu 1 lakh INR steuerfrei bleiben. Sie gilt für alle Investitionen, die nach dem 31. Januar 2018 getätigt werden. Gewinne aus Beteiligungen von weniger als einem Jahr unterliegen der Steuer von 15% auf kurzfristige Kapitalgewinne (STCG) in Aktienfonds.
Langfristig ist definiert als eine Haltedauer von 3 Jahren oder mehr bei Nichtdividendenfonds (Fremdkapitalfonds), und die LTCG-Steuer von 20% gilt für solche Beteiligungen mit Indexierung, d.h. der Kaufpreis wird bei der Berechnung der Kapitalgewinne inflationsbereinigt. Gewinne aus Beteiligungen von weniger als 3 Jahren unterliegen der STCG-Steuer, der höchsten Einkommensteuer, in die Einzelpersonen fallen.
