Hausabzug 2024: So geht’s Schritt für Schritt

Der Eigenheimabzug 2024 stellt eine der wichtigsten Steuermöglichkeiten für italienische Steuerzahler dar, die beabsichtigen, ihre Häuser zu renovieren oder zu verbessern. In diesem Leitfaden werden wir detailliert untersuchen, wie Sie auf diese Steuervergünstigungen zugreifen können, und eine schrittweise Analyse durchführen, um den Prozess zu vereinfachen
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Was ist der Eigenheimabzug 2024?

Der Eigenheimabzug 2024 ist ein im Haushaltsgesetz festgelegter Steuervorteil, der es den Steuerzahlern ermöglicht, einen Prozentsatz der Ausgaben für Renovierungen, Energieeinsparungen und andere Gebäudesanierungen zurückzufordern.

Diese Maßnahme zielt darauf ab, die Sanierung von Immobilienanlagen zu fördern und die Energieeffizienz und die Gebäudesicherheit zu fördern
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Wer kann von dem Abzug profitieren?

Alle in Italien ansässigen Steuerzahler, denen die Immobilie gehört, die Gegenstand der Intervention ist, können den Eigenheimabzug 2024 in Anspruch nehmen. Nicht nur Vermieter, sondern auch Mieter und Kreditnehmer können diese Leistungen in Anspruch nehmen, sofern sie die Kosten für die Arbeiten tragen
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Abzüge für Mieter

Gesamteinkommen

• Gesamteinkommen von höchstens 15.494€: Abzug von 300€.

Gesamteinkommen zwischen 15.494€ und 30.987€: Abzug von 150€.

Vertrag mit vereinbarter Gebühr

• Gesamteinkommen von höchstens 15.494€: Abzug von 496 €.

Gesamteinkommen zwischen 15.494€ und 30.987€: Abzug von 248€.

Arbeitnehmer, die ihren Wohnsitz verlegen

• Gesamteinkommen von höchstens 15.494€: Abzug von 992€.
• Gesamteinkommen zwischen 15.494€ und 30.987€: Abzug von 496€.

Bedingung: Transfer bis mindestens 100 km und in eine andere Region.

Junge Mieter bis 31 Jahre

Abzug von 20% der Miete bis zu einem Höchstbetrag von 2.000€, wenn das Gesamteinkommen 15.494€ nicht übersteigt.

Abzüge für Vermieter

Hypothek

19% Abzug der gezahlten Zinskosten bis zu einem Höchstbetrag von 4.000€ für den Kauf und bis zu 2.582€ für den Bau oder die Renovierung des Haupthauses.

Vermittler

19% Rabatt auf einen Höchstbetrag von 1.000€, wenn Sie eine Immobilienagentur für den Kauf des Hauptwohnsitzes beauftragt haben.

Haus zur Miete

• Beratung und Vorteile: Informieren Sie sich über die Steuervergünstigungen je nach Vertragsart und wählen Sie die günstigste Option zwischen dem normalen Steuersystem und dem Trockenkupon.

Förderfähige Interventionen

Renovierung von Gebäuden

Zu den
Gebäudesanierungen gehören außerordentliche Wartungsarbeiten, Restaurierungen und konservative Sanierungen sowie die eigentliche Renovierung. Diese Maßnahmen müssen die Eigenschaften des Gebäudes verbessern, ohne sein Gesamtvolumen zu verändern
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Energieeinsparungen

Der Abzug gilt auch für Arbeiten zur Energieeinsparung, wie die Installation von Photovoltaikanlagen, den Austausch von Leuchten, die Wärmedämmung von Wänden und die Installation von Hocheffizienzkesseln.

Sicherheit und Zugänglichkeit

Ausgaben für Maßnahmen zur Verbesserung der Sicherheit des Gebäudes, wie die Installation von Videoüberwachungs- und Diebstahlsicherungssystemen, sowie die notwendigen Anpassungen, um das Gebäude für Menschen mit Behinderungen zugänglich zu machen, sind abzugsfähig.

Abzugsquoten und Ausgabenobergrenzen

Die Abzugsraten variieren je nach Art der Intervention:

• Gebäudesanierung: 50% Abzug bei einem Höchstbetrag von 96.000€ pro Gebäudeeinheit.
• Energieeinsparungen: Abzug von 50% oder 65% bei einem Höchstbetrag der Ausgaben, der je nach konkreter Maßnahme variiert.
• Möbelbonus: Abzug von 50% der Kosten für den Kauf von Möbeln und Großgeräten (Klasse E oder F, A für Öfen mit Energieetikett) bis zu einem Höchstbetrag von 8.000€, die für ein Gebäude vorgesehen sind, das zwischen dem 1. Januar 2022 und dem 31. Dezember 2023 renoviert wird.
• Umweltbonus: 36% Rabatt auf Kosten von maximal 5.000€ für die „grüne Gestaltung“ von Gärten oder Außenanlagen, Zäunen, Bewässerungssystemen und Brunnen, einschließlich Planung und Wartung im Zusammenhang mit dem Bau der Arbeiten (Rückerstattung in 5 jährlichen Raten).
• Eigentumswohnung: Eingriffe in den gemeinsamen Teilen der Wohnanlage können ebenfalls abgezogen werden: 50% für normale Wartungsarbeiten, bis zu 75% für energetische Modernisierungen aufgrund verbesserter Leistung, 36% für den Umweltbonus und bis zu 85% für Maßnahmen gegen Erdbeben.
• Superbonus: 90% Abzug für spezifische Maßnahmen zur energetischen Sanierung und Einführung von Erdbebenschutzmaßnahmen für Gebäude. 110% Abzug für Ausgaben, die bis zum 31. Dezember 2023 für Interventionen an einzelnen Immobilieneinheiten entstanden sind, wenn mindestens 60% der gesamten Intervention bis zum 30. Juni 2023 durchgeführt wurden

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• Fassadenbonus: 60% Abzug der Kosten, die 2022 für die Sanierung oder Restaurierung der Außenfassade bestehender Gebäude entstanden sind. Diese Maßnahme wurde nicht bis 2024 verlängert

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• Installation von Ladestationen für Elektroautos: Abzug von 50% der Installationskosten für Ladestationen für Elektroautos, die Eigentumswohnungen oder Einzelhäuser versorgen, für Ausgaben, die 2022 anfallen.
• Austausch von Notstromaggregaten: 50% Abzug der Kosten, die für den Austausch des vorhandenen Notstromaggregats durch Notgasgeneratoren der neuesten Generation anfallen.
• Trinkwasserbonus: Steuergutschrift in Höhe von 50% der angefallenen Ausgaben — bis zu 1.000€ — für den Kauf und die Installation von Filtrations-, Mineralisierungs-, Kühl- und/oder Zusatz von Kohlendioxid aus der Nahrung, mit dem Ziel, die Qualität des Wassers für den menschlichen Gebrauch zu verbessern, das über Aquädukte geliefert wird.

Versicherungskosten: 19% Abzug für Versicherungen gegen Katastrophen.

Verfahren zur Beantragung des Abzugs

1. Erforderliche Unterlagen

Bevor Sie mit der Arbeit beginnen, müssen Sie unbedingt alle erforderlichen Unterlagen zusammenstellen:

• Erklärung über den Beginn der Arbeiten: ist der Gemeinde vorzulegen.
• Rechnungen und Quittungen: aller angefallenen Ausgaben.
• Technische Zertifizierungen: für Maßnahmen zur Energieeinsparung.

Apropos Überweisungen: Diese geben den Grund für die Zahlung, die Steuernummer des Begünstigten des Abzugs und die Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Zahlungsempfängers an.

2. Mitteilung an ENEA

Bei
Maßnahmen zur Energieeinsparung muss ENEA innerhalb von 90 Tagen nach Abschluss der Arbeiten eine Mitteilung übermittelt werden. Diese Mitteilung kann online über die ENEA-Website erfolgen, auf der alle technischen Informationen zu den durchgeführten Maßnahmen hochgeladen werden müssen
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3. Steuererklärung

Die angefallenen Kosten müssen in der Steuererklärung für das Jahr angegeben werden, das auf das Jahr folgt, in dem die Arbeiten ausgeführt wurden. Es ist wichtig, alle Unterlagen für mögliche Kontrollen durch das Finanzamt aufzubewahren.

Nützliche Tipps zur Maximierung Ihres Abzugs

Planung und Schätzungen

Bevor Sie mit der Arbeit beginnen, ist es ratsam, mehrere Angebote einzuholen, um die Kosten zu vergleichen und die bequemste Option zu wählen. Durch sorgfältige Planung können Sie die Kosten optimieren und Überraschungen während des Baus vermeiden
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Auswahl qualifizierter Fachkräfte

Es ist wichtig, sich auf qualifizierte Fachkräfte zu verlassen, um die Qualität der Arbeit zu gewährleisten und sicherzustellen, dass alle bürokratischen Verfahren korrekt eingehalten werden.

Prüfen Sie Ihre Anmeldeanforderungen

Informieren Sie sich vor Arbeitsbeginn sorgfältig über die Voraussetzungen für den Zugang zu Abzügen, die aktuellen Vorschriften oder die Kontaktaufnahme mit einem Steuerberater.

Der Haussteuerabzug 2024 ist eine unverzichtbare Gelegenheit, Ihr Zuhause zu verbessern, Kosten zu sparen und zur ökologischen Nachhaltigkeit beizutragen. Wenn Sie die in diesem Handbuch beschriebenen Schritte sorgfältig befolgen, wird ein einfacher und sicherer Zugang zu den angebotenen Steuervergünstigungen gewährleistet
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